コトラ（広報チーム） 
経営承継アドバイザーとは？その目的と役割
経営承継アドバイザーの定義
経営承継アドバイザーとは、中小企業の事業承継を支援する専門家であり、一般社団法人 日本金融人材育成協会が新たに設けた資格です。この資格は、事業承継における専門知識と実務能力を保有することを証明するもので、中小企業とその経営者を取り巻く様々な課題に対応するために設立されました。特に後継者問題や経営の持続性に課題を抱える多くの中小企業を支える役割を担っています。
税務・法務だけではない新たなアプローチ
以前から事業承継においては、税務や法務が中心的なテーマとされてきました。しかし、経営承継アドバイザーが目指すのは、それだけではありません。経営、財務、地域経済への影響といった幅広い視点からアプローチし、中小企業の持続的な成長を支えることが目的です。例えば、M&Aの実行支援や後継者育成、さらには企業文化の継承を含む包括的なプランニングを行う点で、従来の士業や専門家と一線を画します。
中小企業を取り巻く事業承継問題
日本では中小企業が全企業の99.7％を占めていますが、経営者の高齢化や後継者不足が深刻な問題となっています。特に地方では、後継者が見つからずに廃業に追い込まれるケースが増加しており、その影響は地域経済にも波及します。事業承継が遅れると企業の未来だけでなく、従業員の雇用や取引先への影響も懸念されます。こうした課題に対応する専門家として、経営承継アドバイザーの需要が高まっています。
「持続性」を支援する資格の必要性
事業承継は単なる「引き継ぎ」ではなく、いかに企業を次の世代に「持続的な形」で渡すかが重要です。経営承継アドバイザーは、その過程をサポートし、円滑な承継計画の策定・実行を後押しします。この資格の存在意義は、単に企業を存続させることだけでなく、地域経済の活性化や産業基盤の維持に大きな影響を与える点にあります。こうした社会的ニーズが、経営承継アドバイザーという資格の必要性を高めています。
注目される理由：経営承継の社会的背景
経営者の高齢化と後継者不足問題
日本の中小企業の経営者の多くが高齢化しており、後継者不足が深刻な問題となっています。日本政策金融公庫総合研究所の調査では、事業承継ができない企業が増加している現状が報告されています。この問題は企業の存続だけでなく、地域の経済活性化にも関わる重要な課題です。このような背景から、経営承継アドバイザーの支援が注目され、経営者の意識改革やスムーズな事業承継に向けた専門的なサポートが求められています。
地域社会への影響と経済的意義
中小企業は地域経済の基盤を支える存在です。しかし事業承継が滞ることで、地域社会全体が受ける影響は計り知れません。特に地方においては、中小企業の廃業が雇用喪失や経済の衰退を招き、人口減少や地域の空洞化を加速させる危険性があります。一方で、経営承継アドバイザーの役割を活用することで、事業承継を円滑に進め、地域経済の持続性を支えることが可能になります。地域の中小企業が次世代へと引き継がれることで、雇用機会を維持し、経済の安定に寄与するという大きな意義を持っています。
事業承継未対応が企業にもたらすリスク
事業承継が未対応の企業には、多くのリスクが存在します。例えば、突然の経営者の退任や健康問題により後継者が不在のまま廃業せざるを得ないケースもあります。また、適切な法律や税務の知識を持たないまま事業承継を進めると、相続争いや財務的な課題が後を絶ちません。このようなリスクを回避するために、経営承継アドバイザーが有する税務や法務の知識に加え、持続的な成長を見据えた包括的なサポートが重要です。企業の存続リスクを軽減し、次世代への経営引き継ぎを成功に導くためには、計画的で専門的な支援が不可欠となっています。
資格取得のメリットと効果
スペシャリストとしての信頼の獲得
経営承継アドバイザーの資格を取得する最大のメリットの一つは、事業承継の分野におけるスペシャリストとしての信頼を得られることです。この資格は、日本金融人材育成協会が認定しており、事業承継に必要な法務や税務だけでなく、中長期的な経営や地域経済を見据えた包括的な支援が大きな特徴です。中小企業経営者や金融機関職員、士業など、事業承継に携わるプロフェッショナルから高い評価を受けています。
経営者や後継者への伴走支援が可能に
事業承継は、経営者や後継者にとって非常に大きな課題です。経営承継アドバイザーは、その過程で必要な知識とスキルを活用し、経営者の悩みに寄り添いながら伴走支援を行うことができます。この資格を持つことで、企業の成長と持続性を目指した具体的なアドバイスや実務的なサポートが可能となり、経営者と後継者双方にとって信頼されるパートナーとなれるのです。
他の資格との違い・優位性
経営承継アドバイザーは、税務や法務、M&Aなどの知識を習得できる点で、他の資格以上に事業承継全般を網羅する内容が魅力です。たとえば、税理士や中小企業診断士が特化した専門性を持つ一方で、この資格はより広範囲な経営支援に対応できる点で優位性があります。さらに、資格自体が新しく、現在注目を集めているため、取得することで競合との差別化も図ることができます。
事業承継成功率向上への貢献
日本では後継者不足や経営者の高齢化といった背景から、事業承継が円滑に進まない中小企業が増えています。その結果、廃業を選ばざるを得ないケースも少なくありません。経営承継アドバイザーは、企業が抱える課題を的確に診断し、持続可能な経営を導くための支援を行います。このような活動を通じて、事業承継の成功率を向上させるだけでなく、地域経済の活性化や雇用の維持に貢献していくことが期待されています。
経営承継アドバイザーの取得方法と難易度
受験資格と講座概要
経営承継アドバイザーの資格取得には、所定の講座を受講することが必要です。この講座はTAC株式会社が認定機関として実施しており、事業承継に関する基礎的なスキルと知識を習得できます。この資格は特に地域金融機関や商工団体職員、税理士や中小企業診断士などの士業、さらには中小企業の経営支援に携わるコンサルタントに向けて設計されています。受講者は事業承継に関する多岐にわたる分野を学ぶことで、地域企業の持続可能な成長を後押しするサポートが可能となります。
試験内容：法務、税務、事業計画策定など
経営承継アドバイザー認定試験（BSA）は、5択問題の全50問から構成されます。試験は事業承継の基礎知識や親族内承継、自社株承継に必要な法務や税務、さらにはM&Aに関連する知識が問われます。特に経営計画の策定では、企業成長を視野に入れながら具体的かつ長期的な視点を持つことが重視され、幅広い視野と専門知識が求められます。
合格率と試験対策のポイント
試験の合格基準は、100点満点中60点以上の得点をすることです。合格率は比較的高めで、しっかりと学習を進めることで合格を目指しやすい資格と言えます。試験対策としては講座の内容を丁寧に復習するだけでなく、事業承継の現場で実際に起きている問題や課題についても理解を深めることが重要です。また、出題範囲は幅広いため、法務や税務に限定せず、事業承継全般のバランスの取れた知識を習得することも求められます。
初心者でも挑戦しやすい特徴とは
経営承継アドバイザーは、すでに事業承継の知識を持っている人だけでなく、初心者でも挑戦しやすい資格として設計されています。事前の専門知識がなくても講座やテキストを通じて体系的に学ぶことができる点がその理由です。また、試験も年2回実施されており、知識の習得に向けて十分な準備時間を取ることができます。同期の受講生や同じ目的を持つネットワークとの交流を通じて、初心者でも学習の意欲を保ちながら学べる環境が整っています。
経営承継アドバイザーの将来性と可能性
事業承継の分野で広がる需要
日本では中小企業が全体の約99.7%を占めており、その多くが経営者の高齢化や後継者不足による事業承継問題に直面しています。そのため、事業承継の専門家である経営承継アドバイザーに対する需要は年々高まっています。また、日本政策金融公庫総合研究所の調査によれば、事業承継がうまく進められない企業が増加していることも背景に、より多くの企業が支援を必要とする状況が広がっています。このような課題に対処するため、経営承継アドバイザーは将来的に中小企業の経営を支える重要な役割を担う存在となるでしょう。
中小企業支援を通じた地域経済の拡大
中小企業は地域経済の核となる存在です。事業承継がうまく進むことで、企業の持続的な成長が実現し、それによって地域の雇用維持や経済活性化が図られます。経営承継アドバイザーは、税務や法務の枠を超えた包括的な支援を行うことで、後継者不足や経営者の高齢化といった問題を克服し、中小企業の成長を促進できます。結果として、地域全体の活力が増し、経済の拡大に寄与することが期待されています。
M&Aや地域連携への役割
近年では、M&A（合併および買収）による事業承継も注目を集めています。経営承継アドバイザーは、M&Aに関する知識を活かし、買収側と売却側双方の利益を最大化する提案や交渉をサポートします。また、地域連携を通じて、他企業とのネットワーク構築や地域全体での事業継続支援にも貢献する役割があります。これにより、地域資源を活用した新たなビジネス機会が創出され、コミュニティ全体が恩恵を受ける可能性が高まります。
資格保有者同士のネットワーク構築
経営承継アドバイザーの資格を持つ専門家同士が交流し、情報共有や連携が強化されることで、支援の質が向上することが期待されます。資格を保有することで、同じ志を持つ人々とつながり、一人では対応しきれない複雑な課題にもチームとしてアプローチすることが可能です。このようなネットワークは、中小企業の多様なニーズに応える柔軟なサポート体制を実現し、事業承継の成功率向上にもつながります。
